Import One Stop Shop (IOSS)
Wichtige Informationen für Schweizer Versender, die Warensendungen in die EU verschicken.
Versenden Sie Kleinwaren oder Pakete mit Warenwerten unter EUR 150.- in die EU? Möchten Sie, dass die Kundinnen und Kunden bei Erhalt der Sendung keine Steuern und Zölle bezahlen müssen? Mit der neuen «Import One Stop Shop» Versandlösung profitieren Sie von vielen Vorteilen:
- Preisattraktive Versandkanäle der Post oder SwissPost GLS
- Transparente Versandkosten für Empfängerinnen und Empfänger Ihrer Sendungen
- Optimierte Zustellzeiten durch einfachere Verarbeitung
- Optimale Versandlösung für Pakete, Kleinwaren und GLS Pakete über IOSS
So funktioniert’s
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IOSS RegistrierungZuerst muss sich ein Schweizer Versandhändler für IOSS registrieren. Diese Registrierung kann er allerdings nicht selbst vornehmen, dafür benötigt er einen im MSI (Member State of Identification) ansässigen Vermittler, eine Art Fiskalvertreter wie, z.B. ein Treuhandunternehmen. Dieser wird den Schweizer Händler im IOSS-Portal der EU registrieren und für ihn die monatlichen europäische MWST-Abrechnung erledigen.
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Europäische MWST im Webshop abbilden
Wie die EU-Händler auch, wird der Schweizer Onlinehändler die jeweiligen Mehrwertsteuer-Sätze des Ziellandes in seinem Webshop abbilden müssen.
Für Warensendungen nach Deutschland also beispielsweise 19%, anstatt 8.1% wie in der Schweiz. Gängige E-Commerce-Lösungen können verschiedene MWST-Sätze, je nach Liefergebiet abbilden und anzeigen.
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Warenwert, Transportkosten und MWST separat ausweisen
Der intrinsische Warenwert (ohne Transportkosten, Versicherung und MWST) darf mit IOSS EUR 150.- nicht übersteigen. Damit der ausländische Zoll dies überprüfen kann, müssen die Beträge in der Kundenrechnung & Zolldeklaration separat ausgewiesen werden.
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IOSS-Nummer in den EAD Daten übermitteln
Die IOSS-Nummer des Schweizer Händlers muss bei Kleinwarensendungen in den EAD Daten übermittelt werden (als «Sender Tax Number»). Bei Paketsendungen wird diese Nummer in den Frachtbrief-Informationen übermittelt.
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Monatliche IOSS-Meldungen
Schweizer Onlinehändler melden und überweisen die verschiedenen ausländischen MWST-Beträge dem Vermittler. Der MSI-Vermittler stellt darauf sicher, dass die MWST-Abrechnung und die Zahlungen an das lokale Steueramt erledigt werden.
Gerne beraten wir Sie bezüglich dem internationalen Versand persönlich
Die Schweizerische Post übernimmt keine Vermittlertätigkeiten. Hierzu muss ein in der EU ansässiger Vermittler genutzt werden. Die Post berät Sie gerne über die verschiedenen Versandmöglichkeiten.
Preise
Um die IOSS-Versandlösung zu nutzen müssen sich Schweizer Onlinehändler über einen in der EU ansässigen Vermittler registrieren lassen. Hinzu kommen die monatlichen MWST-Abrechnungen, die der Vermittler übernimmt. Diese Aufwände variieren nach Aufwand und werden direkt zwischen Versandhändler und Vermittler individuell ausgehandelt.
Werden die Warensendungen über die Schweizerische Post verschickt, werden ausschliesslich deren Versandgebühren verrechnet.
Anwendungsbereich
Die IOSS-Versandlösungen sind für Schweizer Versandhändler (Geschäftskunden), die Warensendungen mit einem intrinsischen Warenwert bis EUR 150.- an Privatpersonen in die EU versenden (B2C) und nicht möchten, dass der Empfänger bei Ankunft Zölle und Mehrwertsteuer nachbezahlen muss. Die Waren müssen sich am Zeitpunkt des Verkaufs in der Schweiz befinden.
Die IOSS-Versandlösung wird ab dem 01. Juli 2021 in Kraft treten. Die IOSS-Registrierung kann ab sofort über einen in der EU ansässigen Vermittler vorgenommen werden.
Versenden Sie Warensendungen über EUR 150.- Wert bietet die Post verschiedenen Alternativen an:
- DAP (Delivered at Place): Der Empfänger bezahlt MWST, Zölle und Zollgebühr beim Erhalt der Ware, d. h. im Nachhinein
- DAP (Delivered at Place) Verzollung mit DDP Verrechnung: Analog der ersten Variante wird eine DAP Verzollung durchgeführt. Bei Swiss Post GLS besteht jedoch die Möglichkeit die Abgaben anschliessend in die Schweiz zurück zu verrechnen.
- Einfuhr auf einen in der EU ansässigen Importeur (z.B. mit GLS)
Häufige Fragen
Wo finde ich mehr Informationen zu IOSS?
Was passiert, wenn ich mich nicht ans IOSS halte?
IOSS ist freiwillig; wenn aber ein Kunde das IOSS-System wählt, muss die Abrechnung, MWST-Erhebung und Abführung korrekt für alle seine Sendungen erfolgen, die unter das IOSS Schema fallen.
Ist IOSS überall anwendbar oder gibt es Ausnahmen?
Die IOSS-Regelung gilt nicht für Güter mit Konsumsteuern, wie Tabak oder Alkohol. Zudem darf der intrinsische Warenwert EUR 150.- nicht übersteigen. Ebenso beschränkt sich der IOSS auf B2C Sendungen für Privatkunden.
Wo muss ich die IOSS Nummer vermerken?
Je nach System:
Begleitpapiere International und Frachtbrief GK: «Sender Tax Number»
In Datatransfer: <sender><Taxnumber>
Falls Sie Ihre Sendungen im Webshop Connector International versenden, wenden Sie sich an Ihren Verkaufsberaterin / Verkaufsberater.
Welche IOSS Nummer muss ich für meine Marktplätze nutzen?
Die Schweizer Versandhändler erhalten vom Marktplatz die IOSS Nummer und müssen für alle Marktplatzverkäufe diese Nummer verwenden.
Können Geschenksendungen und Warenmuster mit IOSS verschickt werden?
Geschenksendungen oder Warenmuster können mit IOSS versendet werden – vorausgesetzt, der Absender ist IOSS registriert und deklariert die Sendungen mit deren Sachwert.
Hat IOSS auch einen Einfluss auf die Sendungsvorbereitung von Zeitungen/Zeitschriften?
Wünscht der Schweizer Absender, dass der Empfänger in der EU bei Erhalt seiner Zeitung/Zeitschrift/ Publikation keine Abgaben bezahlen muss, kann er sich für IOSS registrieren und die entstehenden Kosten übernehmen.
Das Vorgehen ist analog dem Versand von Kleinwaren:
- IOSS-Registrierung + -Abrechnung mit einem Fiskalvertreter in der EU
- vor der Sendungsaufgabe die EAD-Datenerfassung inkl. IOSS-Nummer
- anbringen von Harmonized Label (inkl. CN 22/Barcode) auf der Sendung
Die IOSS-Registrierung in der EU ist freiwillig. Trägt der Empfänger allfällige Kosten, kann der Absender von einer IOSS-Registrierung absehen.
Alle Pressesendungen werden von der Schweizerischen Post angenommen und den Postgesellschaften im Zielland übergeben. Weitere Informationen sind in der Broschüre Press International enthalten.
Welche Alternativen gibt es, wenn ich meine Sendungen nicht mit dem IOSS Schema versenden möchte?
- DAP (Delivery at Place)
- CBF (Close Border Fulfillment)
- OSS (One Stop Shop, nur innerhalb der EU)
- DDP (Delivery Duty Paid) mit separater MWST-Registrierung in jedem Zielland
Wieso gibt es das IOSS?
Aufgrund der Abschaffung der MWST-Freigrenzen innerhalb der EU für Sendungen mit geringem Wert von ausserhalb der EU (alte Freigrenze von EUR 22.-), wird jede Sendung, die aus einem Drittland wie der Schweiz in die EU verschickt wird, ab dem ersten Euro MWST-pflichtig. Um hier eine Vereinfachung für die Versender zu erwirken und auch das Cross Border Shoppingerlebnis der Onlineshopper sicherzustellen, hat die EU IOSS initiiert.
Wichtig zu wissen
In der Regel werden mit IOSS keine Verzollungsgebühren oder Abgaben beim Empfänger fällig. Im Postverkehr kann es aber in gewissen Zielländern vereinzelt vorkommen, dass Postgesellschaften trotz IOSS noch eine Verzollungsgebühr vom Empfänger verlangen.
Es gelten die üblichen Laufzeiten der Post. Da das IOSS zeitgleich mit dem Wegfall der Freigrenzen für geringerwertige Sendungen geht (22 EUR Freigrenze) einhergeht, und somit jede Sendung in die EU neu MWST-pflichtig ist, kann es aufgrund des grossen neuen mehrwertsteuerpflichtigen Importvolumens anfänglich zu Verzögerungen kommen.
Die IOSS-Versandlösung kann für Sendungen in alle EU-Länder genutzt werden. Da das Vereinigte Königreich Grossbritannien und Nordirland (UK) die EU verlassen hat, kann die IOSS-Versandlösung nicht für Sendungen in das Vereinigte Königreich Grossbritannien und Nordirland (UK) genutzt werden. Weitere Informationen zum Brexit finden Sie hier.
Die Sendungen werden herkömmlich frankiert, aufgrund der Wareninhalte muss bei Kleinwaren jeweils ein Harmonized-Label verwendet werden und bei Paketen ein Frachtbrief. Die IOSS-Nummer muss nicht auf dem Label angebracht werden.
Die Sendungen können wie gewohnt am Postschalter aufgegeben oder der Abholung mitgegeben werden.
Sendungen mit verbrauchersteuerlichen Inhalten können nicht mit der IOSS-Versandlösung verschickt werden.
Weitere Informationen
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